Guia Completo sobre Regimes Tributários

Introdução

Regimes tributários são as formas que definem como uma empresa deve pagar seus impostos, ou seja, a maneira de apuração e recolhimento dos tributos que direcionam como os impostos devem ser pagos.

Atualmente, no Brasil, há três regimes tributários principais, sendo eles Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um destes regimes exige uma forma diferente de realizar suas alíquotas e obrigações acessórias.

A importância de se escolher o regime tributário ideal para uma empresa está focado em um ponto principal: o custo operacional. A escolha de um regime que não se adequa às necessidades de sua empresa pode gerar pagamento de impostos excessivos, o qual poderia ser evitado com um trabalho especializado de análise operacional.

De maneira geral, é possível diferenciar os regimes por alguns fatores essenciais. O Lucro Real é o regime mais complexo, realizando o pagamento de impostos com base no lucro líquido (lucro real), após ajustes fiscais. Enquanto isso, o Lucro Presumido se baseia em um percentual presumido sobre a receita bruta. Já o Simples Nacional, como seu nome indica, é o regime simplificado que reúne os impostos em uma única guia, sendo voltado para empresas menores.

Desta forma, confira a seguir o guia completo para melhor compreender a diferença entre os regimes tributários e escolher a melhor decisão para o seu negócio!

Lucro Real: O Regime para Grandes Empresas

Características do Lucro Real

No Lucro Real, a base de cálculo se baseia no lucro líquido, após o ajuste fiscal, considerando 15% do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e 9 a 12% da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).

Este regime é obrigatório a ser adotado por empresas com receita bruta anual superior a R$78 milhões, assim como empresas de determinados setores, como instituições financeiras e seguradoras.

Dentre os três regimes tributários nacionais, o Lucro Real é considerado o de maior complexidade, exigindo maior e mais rígido acompanhamento contábil e fiscal. Isso se dá pela necessidade de ajustar o lucro líquido com base nas regras fiscais que venham a determinar o lucro tributável.

Vantagens do Lucro Real

Apesar de mais complexo, o Lucro Real também possui maior flexibilidade na dedução de custos e despesas, quando comparado aos demais regimes. Ele permite aproveitar incentivos e benefícios fiscais que podem reduzir a carga tributária, como deduções de despesas e investimentos em inovação.

Outra vantagem importante deste regime é que há maior possibilidade de planejamento tributário mais sofisticado, sendo possível otimizar a carga tributária da empresa.

Desvantagens do Lucro Real

No entanto, também pode possuir maior carga tributária em alguns casos, como por exemplo: empresas com altas margens de lucro, quando as despesas não são dedutíveis, quando há falta de controle financeiro rigoroso, operações com prejuízos em regimes presumidos, ajustes fiscais adversos, setores com alto gasto tributário e falta de planejamento tributário.

Outro fator que pode ser considerado como uma desvantagem neste regime (caso a empresa não possua controle financeiro) é a complexidade contábil e fiscal, pois a necessidade de um controle rigoroso e atualizado pode demandar mais recursos e expertise, aumentando os custos operacionais.

Quando escolher o Lucro Real

O Lucro Real, apesar de ser um regime que pode ser adotado por empresas de diferentes portes, é indicado para algumas situações em específico. 

Empresas de grande porte, com receita bruta anual superior a R$78 milhões, são empresas que precisam adotar o Lucro Real de forma obrigatória.

Empresas com alto volume de investimentos, que estão constantemente reinvestindo ou em fase de expansão, também são indicadas para aderir ao Lucro Real, podendo deduzir as despesas de investimento.

Empresas que desejam um maior controle sobre a sua tributação também se beneficiam do Lucro Real, pois conseguem realizar maior aproveitamento dos benefícios fiscais e permite compensar prejuízos de períodos anteriores.

Presumido: Uma Opção para Pequenas e Médias Empresas

Características do Presumido

No Lucro Presumido, o cálculo do imposto se baseia em um percentual pré-definido da receita bruta, abordando a necessidade personalizada da empresa. Em outras palavras, ele calcula a partir de uma margem presumida, ao invés do lucro líquido. 

As margens de lucro são: 8% para atividades comerciais, industriais e de transporte (exceto de carga), 16% para serviços de transporte de carga e 32% para serviços em geral (como consultorias e atividades intelectuais).

Este regime é uma opção para empresas que possuem faturamento bruto anual de até R$78 milhões. Vale lembrar que empresas com receita maior que este valor devem adotar obrigatoriamente o Lucro Real.

O Lucro Presumido, quando comparado ao Lucro Real, possui um processo de cálculo mais simplificado e menos burocrático. Não precisando realizar ajustes contábeis mais complexos, possuindo apuração dos tributos com menos custos.

Vantagens do Presumido:

Uma vantagem importante a ser destacada é que o presumido pode possuir menor carga tributária em alguns casos, como por exemplo, empresas com alta margem de lucro, com muitas despesas não dedutíveis e com dificuldade em manter uma contabilidade precisa.

Além disso, ele também possui uma contabilidade mais simples, reduzindo a carga administrativa e os custos relacionados ao compliance fiscal, o que pode indiretamente diminuir a carga tributária total da empresa.

Desvantagens do Presumido:

Por outro lado, o presumido também pode impedir a dedução de despesas operacionais, já que não baseia seu cálculo no lucro real, e sim em uma margem percentual fixa. Este fator limita a realização de ajustes fiscais, sendo menos flexível.

Este regime também pode ser uma desvantagem para empresas com alta lucratividade, caso seu lucro real seja muito superior à margem presumida fixa, precisando pagar mais impostos.

Quando escolher o Presumido:

O Lucro Presumido pode ser uma opção de regime para pequenas e médias empresas, que possuem o faturamento dentro do limite estabelecido, mas que tenham ultrapassado o limite definido para o Simples Nacional.

Também podem se beneficiar do presumido, empresas que possuem fluxo de atividades mais simples, com poucas despesas que podem ser deduzidas do lucro, podendo assim reduzir a complexidade da apuração dos impostos.

Simples Nacional: O Regime para Micro e Pequenas Empresas

Características do Simples Nacional:

O Simples Nacional é o regime tributário ideal para microempreendedores individuais (MEI) e empresas de pequeno porte (EPP) com receita bruta anual de até R$4,8 milhões. 

Diferente dos regimes citados anteriormente, o Simples Nacional reúne diversos impostos em uma única guia de pagamento, chamada de DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

As alíquotas são progressivas e variam de acordo com a receita bruta da empresa, oferecendo menor burocracia e simplificando a apuração e o pagamento dos tributos. 

Vantagens do Simples Nacional:

A maior vantagem do Simples Nacional é a diminuição da carga tributária, facilitando o cumprimento das obrigações enquanto reduz a carga administrativa e os custos contábeis. Esse regime permite que pequenas empresas possam ser formalizadas e terem menores alíquotas.

Desvantagens do Simples Nacional:

Porém, caso a empresa comece a crescer e seu faturamento venha a exceder o limite necessário, precisará mudar de regime tributário. Além disso, o Simples Nacional pode acabar causando uma restrição das atividades e não poderá aproveitar os créditos de IPI, ICMS, PIS e COFINS.

Quando escolher o Simples Nacional:

Como citado, as empresas que aderem ao Simples Nacional devem possuir faturamento anual de até R$4,8 milhões. Desta forma, as empresas que se enquadram neste perfil costumam ser Microempreendedores individuais (MEI), Microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP). Ou seja, este regime é indicado para empresas que buscam praticidade, redução de burocracia e previsibilidade na carga tributária.

Comparativo entre os Regimes Tributários

 

Lucro Real Lucro Presumido Simples Nacional
Base do cálculo  Lucro líquido ajustado Margem presumida Guia única (DAS)
Faturamento anual + R$78 milhões Até R$78 milhões Até R$4,8 milhões
Obrigações acessórias Maior quantidade de obrigações acessórias e controles contábeis rigorosos Mais obrigações acessórias que o Simples, mas menos que o Lucro Real Menos burocrático, com menor quantidade de declarações e obrigações
Vantagens Possibilidade de deduzir todas as despesas e obter isenção fiscal quando não há lucro Menor carga tributária que o Lucro Real em casos de margem de lucro previsível Menos burocracia e carga tributária reduzida para empresas menores
Desvantagens Carga tributária e burocracia maiores, especialmente para empresas com baixa margem de lucro Não permite deduzir despesas reais, o que pode ser desvantajoso para empresas com despesas elevadas Limitado a empresas menores; carga pode aumentar em algumas faixas
Para quem é indicado Empresas de grande porte, com muitas despesas dedutíveis e faturamento alto Empresas de médio porte com lucro previsível e sem grandes variações de despesas Empresas de menor porte e com poucas despesas dedutíveis (MEI, ME e EPP)

Infográfico

Como escolher o regime tributário ideal para o seu negócio?

Após entendermos um pouco mais sobre as diferenças entre os regimes tributários, passamos também à necessidade de assimilar alguns fatores a serem considerados na escolha do regime. É importante considerar tanto o porte da empresa quanto as características específicas do seu setor.

Alguns desses fatores são: realizar uma análise do faturamento anual, entender qual sua margem de lucro e as despesas mensais de sua empresa, repensar a complexidade e a estrutura contábil de cada regime tributário e o setor de atuação (já que alguns setores têm características específicas e são obrigados a adotar certos regimes).

Além disso, também é essencial simular as despesas e receitas previstas para o ano,entendendo a  importância de um planejamento tributário personalizado para a realidade da sua empresa.

No entanto, sem a ajuda de um profissional especializado, este trabalho pode parecer mais complexo e demorado do que deveria. Se você tiver interesse em realizar uma análise e consultoria especializada, entre em contato com a OSP por meio do nosso site ou WhatsApp.

A OSP como seu parceiro em soluções tributárias

A OSP é hub de soluções de negócios com 48 anos de experiência e trabalho especializado. Somos uma parceira estratégica essencial para ajudar seu negócio a navegar pelas complexidades tributárias e a escolher o regime ideal. 

Com uma equipe experiente e especializada, a OSP oferece um suporte completo, que vai muito além do simples cumprimento das obrigações tributárias. Nossa expertise é direcionada em planejamento tributário e capacidade de oferecer soluções personalizadas que atendam as necessidades de cada cliente.

Oferecemos serviços voltados a diversas áreas que possam contribuir a solucionar os problemas da sua empresa, como Consultoria Tributária, Migração para o Lucro Real, Fast Valuation, Inteligência de Processos, Gestão Estratégica de Negócios, entre tantos outros.

Inteligência, simplicidade e eficiência – esses são os valores que agregamos e levamos em nossos corações para cada um de nossos clientes. Porque uma coisa é certa, sempre que você precisar, #ContaCMG!

Por que escolher a OSP?

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Nosso atendimento é personalizado e temos visão de dono! Trabalhamos com inovação e tecnologia, com direcionamento em otimizar custos e a focar no que mais importa: o sucesso do seu negócio.

Conclusão

A escolha do regime tributário certo é essencial para o sucesso financeiro e sustentável do seu negócio. Contar com especialistas garante que essa decisão seja estratégica, maximizando benefícios e evitando custos desnecessários. 

A OSP oferece uma consultoria gratuita e personalizada para avaliar as melhores opções para a sua empresa. Entre em contato conosco e descubra como podemos ajudar a potencializar seus resultados! Acesse https://ospcontabilidade.com.br/ e conheça mais sobre a OSP!

Contabilidade Consultiva: Mais do que Números para o Crescimento da sua Empresa

Introdução

A Contabilidade Consultiva desempenha um papel que vai além da contabilidade tradicional e seus serviços básicos. Apesar de incluir serviços de de fisco-contábil-folha (como a contabilidade básica possui), a consultiva se torna uma parceira estratégica das empresas, interpretando dados e direcionando recomendações baseadas nas necessidades e objetivos específicos do negócio. 

O foco é apoiar a gestão com insights para decisões mais acertadas, que impactem o crescimento e a sustentabilidade da empresa. Em outras palavras, a contabilidade consultiva transforma os números em aliados para o crescimento do seu negócio.

Neste artigo, você entenderá como a contabilidade consultiva pode transformar o seu negócio, oferecendo insights estratégicos e auxiliando na tomada de decisões mais assertivas.

A Contabilidade Consultiva como Ferramenta Estratégica

Além dos números:

A Contabilidade Consultiva permite que a empresa possa ter uma visão mais ampla e estratégica de suas finanças, tornando o contador um verdadeiro parceiro no crescimento e na competitividade do negócio.

Análise de dados, planejamento financeiro personalizado e tomada de decisões estratégicas são alguns dos pontos que este serviço oferece que vai além dos números.

Análise de dados: os dados contábeis são utilizados para examinar profundamente a saúde financeira da empresa e identificar oportunidades de crescimento e áreas de risco, interpretando esses dados e os transformando em insights que ajudam a empresa a agir de maneira proativa. 

Planejamento financeiro: já o planejamento permite que a empresa tenha um controle financeiro mais preciso e faça um uso mais eficiente dos recursos, ajudando a planejar o uso do capital em áreas estratégicas, a antecipar despesas e a ajustar os fluxos de caixa de acordo com as necessidades do negócio, garantindo uma estrutura financeira sólida para crescer de forma sustentável.

Tomada de decisão: por fim, os insights fornecidos são fundamentais para decisões estratégicas de alto impacto, como expansão, novos investimentos ou reestruturações internas. Assim, a empresa consegue tomar decisões de maneira informada, alinhadas com seu planejamento de longo prazo, minimizando riscos e aproveitando oportunidades.

O papel do contador consultivo

Como citado, o contador consultivo atua como um verdadeiro parceiro de negócios, desempenhando um papel essencial de visão de dono no crescimento sustentável e na competitividade da empresa.

Parceiro de negócios: este profissional se torna um consultor de confiança e um aliado estratégico da empresa, entendendo a fundo as necessidades e desafios do negócio, oferecendo orientações na tomada de decisões importantes, assegurando que todas as ações estejam alinhadas com os objetivos empresariais.

Proatividade: não se limita a atender às obrigações legais, como o cumprimento de prazos fiscais ou a elaboração de demonstrações financeiras. Ele é proativo na identificação de problemas e oportunidades, antecipando questões fiscais, financeiras e operacionais, permitindo que a empresa seja mais ágil e tome decisões embasadas.

Visão de futuro: assim, a empresa pode construir uma base sólida e estratégica para o futuro, apoiando o planejamento de investimentos, otimização de recursos e adequação às mudanças econômicas e tributárias, garantindo que o negócio esteja sempre preparado para o futuro.

Benefícios da Contabilidade Consultiva para o seu Negócio

Otimização tributária:

A contabilidade consultiva desempenha um papel essencial na otimização tributária das empresas, ajudando a navegar com segurança pelo cenário tributário e a reduzir custos de forma eficiente e legalizada.

Legislação tributária complexa: a legislação tributária brasileira é complexa e está em constante mudança, por isso o contador consultivo atua como um especialista nesse campo, auxiliando o negócio a entender e a se adaptar às normas fiscais e tributárias mais recentes. 

Redução de custos: busca também minimizar a carga tributária, analisando as operações e transações financeiras da empresa e identificando créditos tributários e possíveis deduções fiscais que podem gerar economias significativas.

Melhora na gestão financeira:

Este serviço também contribui para uma gestão financeira sólida, apoiando o controle do fluxo de caixa e a redução de custos desnecessários.

Controle do fluxo de caixa: dessa forma, oferece uma visão detalhada e precisa do fluxo de caixa, ajudando a empresa a manter o controle sobre entradas e saídas de recursos, sendo possível prever períodos de maior ou menor liquidez.

Análise de custos: outra contribuição da contabilidade consultiva é a análise de custos detalhada, que permite identificar gastos desnecessários e áreas onde há potencial para economia, apontando as despesas que podem ser otimizadas e orientando a empresa a redirecionar esses recursos para áreas mais estratégicas ou de maior retorno financeiro. 

Tomada de decisões mais assertivas:

Outro fator que este serviço contábil fornece é uma base sólida para decisões mais assertivas e fundamentadas.

Informações precisas e atualizadas: oferece uma visão completa e detalhada da saúde financeira da empresa, sendo fundamental para que gestores tomem decisões embasadas e a empresa possa planejar investimentos, alocar recursos e ajustar estratégias com segurança.

Redução de riscos: atua também na identificação e mitigação de riscos financeiros, ajudando a empresa a antecipar problemas, evitando decisões precipitadas e minimizando as chances de impactos negativos. 

Crescimento sustentável:

A contabilidade consultiva é uma aliada poderosa no crescimento sustentável das empresas, proporcionando tanto o suporte para o planejamento estratégico quanto a análise de oportunidades de investimento que impulsionam o desenvolvimento a longo prazo.

Planejamento estratégico: fornece dados financeiros detalhados e análises estratégicas que são fundamentais para o planejamento da empresa: apoia a definição de metas, a alocação de recursos e a projeção de crescimento, permitindo que a empresa se planeje de maneira eficaz e com segurança. 

Investimento em oportunidades: ajudar a sua empresa a identificar e avaliar oportunidades de investimento por meio de tendências financeiras e indicadores de mercado, apontando áreas promissoras para alocar recursos, maximizando o retorno e minimizando riscos.

Como escolher um contador consultivo

Escolher o contador consultivo certo para atender às necessidades da sua empresa é uma decisão fundamental neste processo. Dessa forma, alguns fatores são essenciais na escolha do profissional ideal, como:

Qualificações e experiência: um bom contador consultivo deve ter experiência sólida e conhecimento abrangente em diversas áreas, como planejamento financeiro, legislação tributária e análise de dados, oferecendo uma visão estratégica e completa, orientando a empresa em tomadas de decisão assertivas e em práticas de gestão financeira mais eficazes. 

Personalização: Outro fator importante a ser levado em consideração é o entendimento de que cada empresa tem suas particularidades e que o profissional precisa adaptar seu serviço às necessidades específicas do cliente. Assim, seu trabalho irá agregar valor, alinhando as estratégias contábeis com os objetivos e desafios únicos do negócio. 

Proatividade: Por fim, o contador consultivo também deve ser proativo, permitindo que identifique oportunidades de otimização, antecipe problemas e ofereça soluções inovadoras que ajudem a empresa a se adaptar e a crescer. 

Perguntas sobre Contabilidade Consultiva em Geral

O que é contabilidade consultiva e como ela se diferencia da contabilidade tradicional?

Diferente da contabilidade tradicional, que se concentra principalmente em cumprir obrigações fiscais e manter os registros financeiros em conformidade com as normas, a contabilidade consultiva vai além da organização de dados. 

Seu foco está em compreender a situação financeira da empresa de maneira profunda e, a partir disso, oferecer insights que impulsionem o desempenho do negócio.

Esse serviço auxilia na elaboração de planos financeiros personalizados, orienta investimentos, otimiza a carga tributária e melhora a gestão do fluxo de caixa. 

Qual a importância da contabilidade consultiva para pequenas empresas?

Para pequenas empresas, que muitas vezes operam com recursos limitados e enfrentam desafios de mercado, a contabilidade consultiva proporciona uma visão integrada e holística das finanças e dos processos. 

Além disso, a contabilidade consultiva auxilia na criação de planos personalizados que se ajustam às necessidades específicas de cada pequena empresa, desde o controle financeiro básico até a adaptação a mudanças no mercado. 

Qual a frequência ideal para as reuniões com o contador consultivo?

A frequência das reuniões varia de acordo com as necessidades de cada empresa, dependendo das suas características e necessidades específicas, mas manter um contato regular é essencial para garantir o máximo de aproveitamento dos serviços.

Essas reuniões são oportunidades para discutir os resultados obtidos, identificar novas oportunidades e alinhar as próximas ações, mantendo sempre um olhar estratégico para o futuro.

Por exemplo, reuniões mensais permitem um acompanhamento contínuo dos resultados financeiros e a análise dos dados em tempo real, ajudando a empresa a monitorar de perto o desempenho e ajustar o planejamento estratégico de maneira rápida e eficaz.

Em alguns casos, como empresas que estejam passando por períodos de mudanças intensas, pode ser necessário aumentar a frequência para quinzenal ou até semanalmente. 

Quais são os principais serviços oferecidos por um contador consultivo?

Um contador consultivo oferece uma gama de serviços, entre eles:

  • planejamento tributário, que visa otimizar a carga fiscal de forma legal e estratégica, gerando economia e garantindo conformidade com as leis.
  • análise de custos, que permite à empresa identificar e eliminar despesas desnecessárias, melhorando a rentabilidade.
  • gestão financeira, na qual o contador monitora o fluxo de caixa, ajuda a estruturar o capital de giro e orienta a empresa sobre o uso eficiente dos recursos financeiros.
  • elaboração de relatórios gerenciais, que trazem uma visão detalhada da performance financeira e operacional da empresa, facilitando o acompanhamento de resultados e a análise de indicadores-chave. 
  • suporte na tomada de decisões de investimento, ajudando a empresa a avaliar oportunidades, reduzir riscos e direcionar recursos para iniciativas com maior potencial de retorno.

Como a contabilidade consultiva pode ajudar a reduzir meus custos?

A contabilidade consultiva é uma aliada poderosa na redução de custos, oferecendo uma abordagem prática e estratégica para identificar e implementar economias em diversas áreas da empresa. Alguns dos passos desse processo são:

  • análise detalhada de gastos, que permite ao contador consultivo avaliar onde os recursos estão sendo utilizados e detectar despesas que podem ser eliminadas ou otimizadas sem prejudicar a operação.
  • otimização de processos internos, que ao avaliar como os recursos e as operações estão organizados, o contador ajuda a empresa a melhorar a eficiência, minimizando desperdícios e aumentando a produtividade. 
  • planejamento tributário eficiente, no qual o contador consultivo utiliza seu conhecimento fiscal para identificar incentivos e regimes tributários que possam diminuir a carga fiscal da empresa. 

A contabilidade consultiva pode ajudar a minha empresa a crescer?

Sim, a contabilidade consultiva é uma ferramenta poderosa para o crescimento empresarial, fornecendo uma visão ampla e detalhada da saúde financeira da empresa, como por exemplo:

  • ajuda a empresa a entender melhor suas finanças, a projetar cenários futuros e a identificar oportunidades de mercado.
  • participa no desenvolvimento de estratégias de crescimento que, com base na análise financeira e no conhecimento profundo das operações, apoia a empresa na criação de planos de ação que impulsionam o desempenho e aumentam a competitividade. 
  • acompanhamento contínuo dos resultados, monitorando o progresso, ajustando as estratégias conforme necessário e oferece orientações para que o negócio se mantenha no caminho do crescimento sustentável.

Como escolher um bom contador consultivo?

Escolher um bom contador consultivo é uma decisão estratégica que pode fazer uma grande diferença no desempenho e no crescimento da empresa. Para garantir uma escolha assertiva, alguns critérios são fundamentais:

  • experiência e especialização: o profissional deve ter ampla experiência e conhecimento nas áreas que são cruciais para a empresa, como planejamento tributário, análise financeira e gestão de custos; enquanto a especialização em setores específicos, como indústria ou serviços, também pode ser um diferencial, já que permite uma compreensão mais profunda das particularidades do mercado.
  • proatividade: um contador consultivo proativo antecipa desafios e oportunidades, oferecendo soluções estratégicas que vão além do básico, permitindo que a empresa tome decisões mais informadas e se adapte rapidamente às mudanças do mercado, mantendo uma postura competitiva.
  • capacidade de comunicação: um bom contador consultivo se comunica de forma eficaz, garantindo que todos na empresa compreendam as análises e recomendações, fortalecendo a confiança e facilitando o alinhamento entre o contador e os gestores.
  • certificações e atualização profissional: é importante verificar se o contador possui certificações relevantes e está atualizado, pois demonstra o compromisso do profissional com um serviço de alta qualidade e com as melhores práticas do mercado.

Qual a diferença entre um contador consultivo e um contador tradicional?

A diferença está principalmente na abordagem e no papel que cada um assume dentro da empresa pois, enquanto um contador tradicional se concentra nas obrigações contábeis e fiscais, organiza e registra as operações financeiras, prepara documentos para o cumprimento de normas legais e assegura que a empresa esteja em conformidade com a legislação vigente; o contador consultivo assume um papel mais estratégico e atua como um verdadeiro parceiro de negócios, é proativo, identifica oportunidades de economia, áreas para otimização de processos e estratégias para melhorar o desempenho financeiro. 

Quanto custa contratar um contador consultivo?

O custo de contratar um contador consultivo pode variar, dependendo de fatores como a complexidade das operações do negócio, o tamanho da empresa e o conjunto de serviços necessários. 

Como cada empresa possui necessidades diferentes, o ideal é solicitar um orçamento personalizado. Isso permite ajustar o escopo dos serviços ao orçamento disponível e garantir que a empresa receba exatamente o nível de suporte necessário para atingir seus objetivos. 

Embora o valor de uma consultoria contábil possa parecer um custo adicional, o investimento pode gerar retorno significativo em economia tributária, otimização de custos e oportunidades de crescimento identificadas pelo contador consultivo.

Conclusão

A contabilidade consultiva vai além de simplesmente cumprir com as obrigações fiscais e contábeis. Ela oferece uma análise estratégica e personalizada, que permite à sua empresa tomar decisões mais informadas, reduzir custos, otimizar processos e identificar oportunidades de crescimento. 

Com a orientação de um contador consultivo experiente e proativo, sua empresa pode alcançar um planejamento financeiro robusto, garantir a conformidade tributária e se preparar para um futuro sustentável.

Entre em contato conosco acessando nosso site ou WhatsApp e descubra como a contabilidade consultiva pode impulsionar o crescimento do seu negócio! Agende uma consulta gratuita e explore as vantagens dessa abordagem estratégica para o sucesso da sua empresa.

 

Empresas LR Precisam de Contabilidade Especializada

Introdução

O regime tributário Lucro Real, por sua complexidade e constante atualização, exige um cuidado especial na gestão contábil. Por este motivo, as empresas que optam por esse regime precisam de uma contabilidade especializada para garantir a conformidade legal, otimizar a carga tributária e tomar decisões estratégicas baseadas em informações precisas e atualizadas. 

Para entender melhor sobre o assunto, vamos explorar por que o Lucro Real demanda um suporte contábil diferenciado, destacando como a contabilidade especializada oferece benefícios estratégicos essenciais, como otimização tributária, segurança financeira, suporte para tomada de decisões e conformidade legal. Confira mais sobre o Lucro Real e suas necessidades para garantir uma contabilidade especializada abaixo:

O que é o Regime de Lucro Real?

Diferente de outros regimes, o Lucro Real considera o lucro líquido mais ajustes, ou seja, a receita menos as despesas apuradas em determinado período.

O Lucro Real pode ser adotado por empresas de todos os portes, porém é indicada especialmente em alguns casos, como por exemplo:

  • empresas com grandes investimentos em bens de capital, como máquinas e equipamentos, podem se beneficiar da depreciação acelerada desses bens, reduzindo a base de cálculo do imposto;
  • empresas com alta margem de lucro podem ter uma carga tributária menor no Lucro Real, pois o imposto incide sobre o lucro líquido;
  • empresas com muitos custos operacionais, como aluguel, energia elétrica e mão de obra, podem deduzir esses custos da base de cálculo do imposto, reduzindo a carga tributária.

De todo modo, é importante saber que o faturamento é um dos indicadores essenciais que influenciam na escolha e na viabilidade desse regime para muitas empresas, pois aquelas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões são obrigadas a optar pelo Lucro Real. Essa regra reflete a premissa de que organizações de maior porte, com operações mais complexas, precisam de uma apuração tributária mais detalhada e precisa.

Além disso, o Lucro Real é um regime tributário mais complexo que exige um conhecimento profundo das normas contábeis e fiscais e conta com obrigações acessórias como a escrituração do Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR), ECD e ECF.

A Complexidade do Lucro Real

O regime tributário Lucro Real, adotado por grandes empresas e negócios que faturam acima de um determinado patamar, impõe um nível de complexidade tributária considerável, já que exige que a empresa apure mensal ou trimestralmente seu lucro para, a partir dele, calcular o imposto de renda e a CSLL. 

Esse processo envolve uma análise detalhada de despesas e receitas, o que aumenta o risco de erros e autuações. Além disso, o Lucro Real exige um controle rigoroso de obrigações acessórias e relatórios financeiros, o que pode sobrecarregar a equipe interna sem o suporte de uma contabilidade especializada.

A Importância da Contabilidade Especializada

A complexidade dos cálculos, a variedade de ajustes e a constante atualização da legislação tornam a gestão contábil do Lucro Real uma tarefa complexa e, por esse motivo, a contabilidade especializada se torna fundamental. 

Ao invés de apenas cumprir com as obrigações tributárias, uma contabilidade especializada proporciona análises aprofundadas e acompanha mudanças legais, ajudando a empresa a mitigar riscos e explorar oportunidades fiscais.

Um profissional experiente e atualizado garante que todas as operações da empresa sejam contabilizadas de forma contínua, evitando erros que podem gerar prejuízos financeiros e problemas com o fisco.

Alguns de seus benefícios se concentram em: garantia da conformidade legal, otimização da carga tributária, melhoria da gestão financeira, o suporte na tomada de decisões e a prevenção de riscos. Estas vantagens do Lucro Real auxiliam a empresa a alcançar seus objetivos de forma segura e eficiente.

Otimização Tributária

Dentre os benefícios deste regime, a otimização tributária é uma das grandes vantagens de contar com uma contabilidade especializada, porque esse processo envolve identificar oportunidades de economia fiscal e estruturar o pagamento de tributos de maneira estratégica e legal. 

Planejamento Tributário: 

O planejamento tributário é um fator importante na otimização da carga fiscal de uma empresa, pois, a partir dele, o empresário consegue visualizar e ajustar a estrutura tributária da empresa para evitar pagamentos desnecessários. 

Este serviço permite que o negócio se organize financeiramente e ganhe previsibilidade, conseguindo se beneficiar de um planejamento fiscal estratégico, que evita surpresas e reduz o impacto dos impostos sobre o fluxo de caixa.

Créditos Fiscais:

A legislação tributária brasileira prevê diversos créditos fiscais que podem ser utilizados para reduzir o valor dos impostos a pagar. No entanto, identificar e aproveitar esses créditos (como o de PIS/COFINS sobre insumos, por exemplo) exige um conhecimento técnico profundo e um acompanhamento constante das normas. Desta forma, a contabilidade especializada em Lucro Real garante que a empresa não perca nenhuma oportunidade de reduzir seus custos tributários.

Legislação em Constante Mudança:

A legislação tributária está em constante atualização, o que exige um acompanhamento rigoroso por parte das empresas. Por este motivo, a contabilidade especializada garante que a empresa esteja sempre em conformidade com as novas normas, evitando multas e penalidades. Além disso, o contador pode antecipar as mudanças e orientar a empresa sobre as melhores estratégias para se adaptar ao novo cenário.

Gestão Financeira Mais Eficiente

Uma gestão financeira eficiente é crucial para empresas no Lucro Real, e uma contabilidade especializada no regime da sua empresa, neste caso o Lucro Real, oferece uma base sólida para isso. 

Com dados precisos e relatórios personalizados, a empresa consegue ter clareza sobre a situação financeira e pode planejar investimentos, controlar despesas e ajustar o orçamento conforme as necessidades do mercado.

Análise de Custos: 

A contabilidade especializada auxilia na tarefa de análise de custos, identificando os custos diretos e indiretos, os custos fixos e variáveis, e os centros de custo, sendo possível tomar decisões mais precisas sobre a precificação dos produtos e serviços, a otimização dos processos e a redução de custos.

Fluxo de Caixa:

O controle de fluxo de caixa não apenas registra entradas e saídas, mas oferece uma análise detalhada que ajuda o empresário a entender o ciclo de caixa da empresa, planejar pagamentos e identificar momentos de maior liquidez, melhorando a previsibilidade financeira e ajudando a empresa a planejar melhor suas finanças.

Relatórios Gerenciais:

A contabilidade especializada e personalizada fornece à gestão da empresa relatórios gerenciais personalizados, com informações relevantes para a tomada de decisões, podendo incluir indicadores de desempenho, análise de rentabilidade, comparação com os resultados anteriores e projeções futuras.

Conformidade Legal e Segurança

Outro fator importante no regime de Lucro Real é estar atento ao cumprimento de diversas obrigações acessórias e seguir normas fiscais rigorosas, garantindo que a empresa esteja em conformidade com essas exigências, evitando problemas com a fiscalização e autuações que poderiam comprometer a saúde financeira do negócio.

Obrigações Acessórias: 

O cumprimento das obrigações garante que todas as declarações, escriturações e demais documentos sejam entregues nos prazos e com as informações corretas. O contador também acompanha as mudanças na legislação e orienta a empresa sobre as novas obrigações que surgem.

Prevenção de Autuações:

Ela também adota práticas preventivas para evitar autuações e problemas fiscais, ou seja, além de cumprir com todas as obrigações, a empresa adota uma postura preventiva, que reduz o risco de ser autuada e sofrer sanções, protegendo assim sua saúde financeira.

Suporte na Tomada de Decisão

Outro benefício importante a ser mencionado com uma contabilidade especializada é a tomada de decisões embasadas, já que, ao transformar dados contábeis em insights estratégicos, o contador consultivo oferece suporte para que o empresário faça escolhas assertivas, visando tanto o curto quanto o longo prazo, contribuindo diretamente para a elaboração de um planejamento sólido e para a identificação de novas oportunidades de negócio.

Análise de Investimentos:

Antes de realizar um investimento, é fundamental analisar a viabilidade econômica do projeto. E a contabilidade especializada auxilia nessa análise, elaborando projeções de fluxo de caixa, calculando o retorno sobre o investimento e identificando os riscos envolvidos.

Planejamento Estratégico:

O planejamento estratégico orientado por dados financeiros e contábeis oferece uma visão de longo prazo, alinhada aos objetivos do negócio e ao contexto econômico. Com base nessas informações, a empresa pode definir seus objetivos, estabelecer metas e traçar estratégias para alcançá-los.

Os Riscos de Não Contar com uma Contabilidade Especializada

Desde problemas com a fiscalização até perdas financeiras significativas, a ausência de um acompanhamento contábil qualificado pode impactar negativamente a saúde financeira e a sustentabilidade do negócio. 

Com uma estrutura tributária complexa e rígida, o Lucro Real exige um controle financeiro e fiscal eficiente, e a falta de uma contabilidade especializada pode expor a empresa a erros e prejuízos que afetam seu crescimento.

Erros Contábeis e Fiscais

Impacto Financeiro:

A falta de uma contabilidade especializada pode gerar multas por atraso no pagamento de impostos, juros sobre débitos, perda de créditos fiscais e aumento dos custos operacionais.

Dificuldades com a Fiscalização:

A empresa pode enfrentar dificuldades para apresentar os documentos necessários e comprovar a regularidade de suas operações.

Perda de Oportunidades:

A perda de oportunidades pode ocorrer pela falta de informações precisas e atualizadas sobre a situação financeira da empresa, além de deixar de aproveitar benefícios fiscais e incentivos governamentais.

Otimização Tributária: 

Sem um contador experiente nesse regime, a empresa pode acabar pagando impostos de forma desnecessária, o que compromete a sua competitividade no mercado. A perda dessas oportunidades de otimização tributária afeta o fluxo de caixa e reduz os recursos que poderiam ser reinvestidos em outras áreas.

Tomada de Decisões Erradas: 

Sem uma contabilidade especializada, a empresa pode enfrentar dificuldades em ter acesso a essas informações de forma organizada, o que aumenta o risco de tomar decisões equivocadas. A falta de dados e relatórios atualizados pode levar o empresário a investir em áreas pouco rentáveis ou a perder oportunidades de crescimento.

Como Escolher uma Contabilidade Especializada em Lucro Real

Além das qualificações técnicas, fatores como experiência de mercado e conhecimento especializado em Lucro Real são fundamentais para o sucesso do negócio. 

Outro fator, como já citado, seria encontrar um contador que seja não apenas um prestador de serviços, mas também um parceiro estratégico, pode fazer a diferença no crescimento da empresa.

Qualificações e Experiência

Também é essencial verificar a qualificação e a experiência dos profissionais, o contador deve ter conhecimento técnico sobre Lucro Real e experiência em atender empresas desse porte.

Conhecimento Técnico: 

Dentre os conhecimentos oferecidos pelo serviço contábil, alguns se destacam pela sua importância, como a escrituração contábil, a elaboração de declarações, o planejamento tributário, a consultoria contábil e a gestão financeira.

Experiência de Mercado:

Um contador que já trabalhou com empresas desse regime entende melhor as demandas e particularidades desse setor, podendo oferecer insights práticos e estratégicos que ajudam a empresa a se manter competitiva.

Serviços Oferecidos:

O contador também deve oferecer serviços que vão desde o planejamento tributário até a consultoria estratégica, garantindo uma cobertura completa das necessidades financeiras e fiscais da empresa.

Gama de Serviços: 

Também devem ser incluídos serviços como: análise de custos, controle financeiro, consultoria para tomada de decisões e auditoria fiscal, permitindo que a empresa tenha uma visão ampla de suas finanças e esteja preparada para lidar com os desafios do mercado. 

Tecnologia e Ferramentas:

A utilização de sistemas modernos e eficientes é fundamental para garantir a agilidade e a precisão das informações, assim como deve oferecer acesso a ferramentas de análise e gestão que permitam ao cliente acompanhar a situação financeira da sua empresa em tempo real.

Sistemas Contábeis:

Permitem que o contador gere relatórios em tempo real, acompanhe as transações financeiras de forma integrada e organize dados com maior precisão. Esses sistemas ajudam a melhorar a eficiência no controle de despesas, no planejamento tributário e no cumprimento de obrigações acessórias.

A Importância da Contabilidade Especializada para o Sucesso do Seu Negócio

Investir em uma contabilidade especializada é um investimento no futuro da sua empresa, pois um contador experiente e atualizado garante a segurança jurídica da empresa, otimiza a carga tributária, melhora a gestão financeira e auxilia na tomada de decisões estratégicas. 

Além de otimizar o pagamento de tributos, uma contabilidade especializada permite ao empresário focar no andamento da sua empresa, sabendo que suas finanças estão sendo geridas de forma eficiente e profissional.

Conclusão

Assim, entendemos que as empresas Lucro Real precisam de uma contabilidade especializada para lidar com as exigências complexas do regime e aproveitar as oportunidades de otimização financeira e sem esse suporte, o negócio fica exposto a riscos e perde oportunidades de crescimento. 

Contar com uma equipe contábil qualificada traz segurança, eficiência e inteligência financeira para o dia a dia da empresa. Dessa forma, sua empresa estará mais preparada para enfrentar os desafios do mercado e alcançar o sucesso.

Entre em contato com a equipe da OSP para saber mais sobre como podemos ajudar sua empresa com o serviço oferecido pelos nossos profissionais especializados em Lucro Real! Acesse nosso site ou nosso WhatsApp e confira um orçamento gratuito de acordo com suas necessidades!

 

Como Migrar do Lucro Presumido para o Lucro Real

Introdução

Migrar do Lucro Presumido para o Lucro Real é uma estratégia que exige um planejamento cuidadoso, pois a escolha do regime tributário ideal impacta diretamente na carga tributária da empresa e na sua saúde financeira. 

Cada um desses regimes possui suas peculiaridades, vantagens e desafios, e a escolha entre eles deve ser feita com base em uma análise cuidadosa das características e necessidades específicas do negócio.

Desta forma, confira os principais aspectos a serem considerados nessa transição, desde a compreensão das diferenças entre os regimes até a importância de contar com o apoio de uma contabilidade especializada.

Do Lucro Presumido para o Lucro Real: Uma Decisão Estratégica

Entendendo as Diferenças: Lucro Presumido vs. Lucro Real

O Lucro Presumido e o Lucro Real são regimes tributários com características diferentes: enquanto o presumido utiliza uma base presumida (fixa) de lucro para calcular o imposto, o real considera o lucro real (lucro líquido após os ajustes) da empresa, apurado contabilmente.

Porém, no Lucro Real as empresas podem deduzir custos operacionais reais, e isto pode reduzir a carga tributária quando bem gerido.

O Lucro Presumido é mais simples em termos de controle e burocracia, já que não exige um detalhamento de despesas para fins de dedução. Enquanto no Lucro Real permite a dedução de diversas despesas operacionais e financeiras, o que significa que gastos necessários para a operação da empresa podem ser usados para reduzir o lucro tributável. 

Outro fator que diferencia os dois regimes, seria o fato de que o presumido é voltado para empresas de menor porte ou com uma estrutura de custos mais simples, com faturamento de até R$ 78 milhões por ano. No caso do Lucro Real, este é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões e para aquelas que atuam em atividades financeiras, como bancos, empresas de crédito, corretoras e seguradoras. 

 

Lucro Real Lucro Presumido
Base do cálculo  Lucro líquido ajustado Margem presumida
Faturamento anual + R$78 milhões Até R$78 milhões
Obrigações acessórias Maior quantidade de obrigações acessórias e controles contábeis rigorosos Mais obrigações acessórias que o Simples, mas menos que o Lucro Real
Vantagens Possibilidade de deduzir todas as despesas e obter isenção fiscal quando não há lucro Menor carga tributária que o Lucro Real em casos de margem de lucro previsível
Desvantagens Carga tributária e burocracia maiores, especialmente para empresas com baixa margem de lucro Não permite deduzir despesas reais, o que pode ser desvantajoso para empresas com despesas elevadas
Para quem é indicado Empresas de grande porte, com muitas despesas dedutíveis e faturamento alto Empresas de médio porte com lucro previsível e sem grandes variações de despesas

Por que Considerar a Migração? Benefícios e Desafios

Migrar para o Lucro Real pode trazer uma série de benefícios, como: possibilidade de dedução de despesas, flexibilidade para empresas com lucros variáveis, compensação de prejuízos fiscais e melhor gestão financeira e controle de custos.

  • possibilidade de dedução de despesas é um fator importante, pois as empresas podem deduzir todas as despesas operacionais, financeiras e outras diretamente relacionadas à sua atividade, o que reduz a base de cálculo para o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e para a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
  • flexibilidade para empresas com lucros variáveis também é um benefício, já que o Lucro Real é calculado com base no lucro efetivo, então empresas que têm margens de lucro variáveis ou que enfrentam sazonalidade se beneficiam, pois pagam impostos de acordo com seu desempenho real;
  • compensação de prejuízos fiscais é uma vantagem deste regime porque, no Lucro Real, as empresas podem compensar prejuízos fiscais de exercícios anteriores, o que é vantajoso para negócios que passaram por períodos de baixa rentabilidade e querem reduzir sua carga tributária em períodos de lucro;
  • melhor gestão financeira e controle de custos, assim as empresas geralmente mantêm um controle financeiro mais rigoroso e detalhado, contribuindo para uma gestão mais eficiente dos custos e para o desenvolvimento de estratégias financeiras mais assertivas, permitindo uma visão mais clara sobre a rentabilidade e as oportunidades de otimização de gastos.

Por outro lado, essa mudança também apresenta desafios, como por exemplo: aumento da complexidade contábil e tributária, maior risco de fiscalização, necessidade de planejamento tributário aprofundado e custo contábil mais elevado.

  • aumento da complexidade contábil e tributária, pois as empresas precisam registrar minuciosamente suas receitas e despesas, além de cumprir com uma série de obrigações acessórias, o que demanda uma estrutura contábil mais robusta e uma equipe qualificada para evitar erros que possam levar a autuações e multas;
  • maior risco de fiscalização pela Receita Federal, já que com o aumento das exigências e da quantidade de dados fornecidos ao Fisco, a empresa precisa estar atenta para evitar inconsistências que possam desencadear auditorias e penalidades;
  • necessidade de planejamento tributário aprofundado a fim de aproveitar os benefícios do Lucro Real, assim as empresas precisam adotar estratégias de planejamento tributário que levem em conta todas as possibilidades de dedução de custos e créditos fiscais;
  • custo contábil mais elevado devido à maior complexidade, levando algumas empresas que optam pelo Lucro Real a enfrentarem custos mais altos com contabilidade e assessoria tributária.

Planejando a Migração com Sucesso

Análise Detalhada da Situação Atual da Sua Empresa

Antes de iniciar a migração para o Lucro Real, é essencial realizar uma análise detalhada da situação financeira e contábil atual da empresa, pois esse diagnóstico ajudará a identificar se ela está pronta para as exigências do novo regime e quais adaptações serão necessárias. Além disso, é preciso avaliar a estrutura de custos, margens de lucro e a capacidade de gestão de uma contabilidade mais detalhada.

Definindo Objetivos e Metas para a Migração

Estabelecer objetivos claros e metas específicas também é importante para um planejamento bem-sucedido, identificando o que a sua empresa espera alcançar com a migração, como a redução da carga tributária, melhoria na gestão financeira ou otimização de processos e traçando um plano de acompanhamento das novas demandas contábeis e fiscais.

Escolhendo o Momento Ideal para Migrar

Um dos passos mais estratégicos para esse momento de transição é escolher o momento ideal para migrar, já que a mudança pode ser planejada para coincidir com o início de um novo exercício fiscal, evitando interrupções nas operações da empresa. Também deve ser levado em conta fatores sazonais e a situação financeira atual, ajudando a minimizar riscos e maximizar os benefícios da transição. Outro fator importante é saber perceber o ciclo de negócios da empresa, as perspectivas econômicas e a complexidade da operação.

Passos Práticos para a Implementação

Adaptação do Sistema Contábil

Esta etapa também exige a adaptação do sistema contábil da empresa, incluindo a implementação de ferramentas de gestão que permitam um controle detalhado das despesas e receitas, assim como a preparação para os ajustes fiscais necessários, atualização de softwares, integração de controles de custos e a categorização adequada.

Reestruturação da Equipe e Processos Internos

A mudança de regime pode requerer a reestruturação da equipe e dos processos internos, capacitando os colaboradores para lidar com as novas exigências contábeis e fiscais, revisando e otimizando processos internos, assim como investir em treinamento em novas contratações, caso seja necessário.

Planejamento Tributário Detalhado

Este passo é importante para aproveitar ao máximo as vantagens do Lucro Real, pois inclui a identificação de despesas dedutíveis, análise de benefícios fiscais e estratégias para reduzir a carga tributária. 

Uma dica seria contar com a assessoria de um especialista em tributação para auxiliar nesse processo, já que é preciso analisar as diversas alternativas de tributação e escolher a mais adequada.

Desafios Comuns e Como Superá-los

Aumento da Carga Tributária? Mitos e Verdades

Mesmo que o Lucro Real ofereça a possibilidade de reduzir a carga tributária, há casos em que o impacto financeiro pode ser maior, especialmente se a empresa não possui um controle adequado dos custos. 

Esse aumento, no entanto, é muitas vezes um mito que pode ser desfeito com um planejamento eficaz: com a orientação de uma contabilidade especializada, é possível otimizar os resultados, garantindo que a carga tributária seja proporcional aos lucros reais da empresa, sem sacrificar a conformidade.

Adaptação à Nova Complexidade do Regime

O Lucro Real é um regime mais complexo que o Lucro Presumido, já que a maior complexidade do segundo pode ser um desafio significativo para muitas empresas. No entanto, com uma gestão adequada e o uso de ferramentas contábeis eficientes, é possível superar essa complexidade, assim como investir em treinamento e capacitação da equipe, o que é essencial para garantir que todos estejam preparados para lidar com as novas exigências.

Gestão de Riscos e Contingências

Esse processo envolve riscos, como a possibilidade de erros contábeis ou fiscais. Implementar uma gestão de riscos eficaz e estabelecer planos de contingência ajudam a mitigar esses riscos, assim como ter uma estratégia de auditoria interna também pode ser  prática para garantir a conformidade contínua e evitar problemas futuros.

O Papel da Contabilidade Especializada na Migração

Análise e Planejamento Personalizado

A contabilidade especializada realiza uma análise detalhada da situação da empresa e elabora um plano de migração personalizado, considerando as particularidades do negócio e oferecendo soluções adaptadas às necessidades deste negócio, aumentando a precisão da transição e garantindo que os processos estejam de acordo com as exigências do Lucro Real.

Suporte Contínuo e Assessoria Tributária

A migração do Presumido para o Lucro Real não termina com a mudança de regime, precisando de um suporte contínuo para garantir que a empresa esteja sempre em conformidade com as regras fiscais e aproveitando todos os benefícios disponíveis, incluindo monitoramento das obrigações fiscais e orientação sobre as melhores práticas tributárias. 

Garantia de Conformidade Legal

É importante também, por meio da transição com ajuda de profissionais especializados, assegurar que a empresa cumpra todas as obrigações acessórias, evitando multas e penalidades, sendo essencial para a reputação e a estabilidade financeira da empresa.

Migrar para o Lucro Real: Um Investimento no Futuro do Seu Negócio

Os Benefícios a Longo Prazo da Migração

A migração pode ser um investimento no futuro do seu negócio, pois permite que a empresa tome decisões mais estratégicas e alcance resultados mais consistentes. É possível também gerar ganhos expressivos a longo prazo, oferecendo uma tributação mais justa e alinhada ao desempenho real da empresa, assim como ter um maior controle financeiro e uma melhor visão estratégica.

Próximos Passos: Entre em contato com uma contabilidade especializada 

Após entender um pouco mais sobre esse processo de migração do regime tributário Lucro Presumido para Lucro Real, pode ser que você tenha se interessado em mudar de regime de acordo com as necessidades da sua empresa.

Dessa forma, contar com uma contabilidade especializada é o primeiro passo para garantir uma transição bem-sucedida. Por isso, entre em contato com a OSP para fazer um orçamento gratuito pelo nosso site ou WhatsApp!

Quando vale a pena migrar para o Lucro Real?

Qual o Momento Ideal para Migrar para o Lucro Real?

A decisão de migrar para o Lucro Real impacta diretamente na carga tributária da empresa, na sua gestão financeira e no seu planejamento estratégico. No entanto, não existe uma resposta única para essa pergunta, pois a decisão de migrar deve ser analisada caso a caso, considerando as particularidades de cada negócio. Pensando nestas situações, alguns indicadores podem sinalizar que chegou a hora de considerar essa mudança:

  1. quando a empresa percebe uma queda nas margens de lucro, pois o imposto é calculado sobre o lucro real da empresa e não sobre uma margem presumida;
  2. se a empresa apresenta custos elevados com insumos, serviços, ou produção, permitindo a utilização de créditos de PIS e Cofins, reduzindo a carga tributária e compensando uma parte desses custos;
  3. empresas que têm grande variação nos lucros ao longo do ano, como aquelas em setores sazonais, podem se beneficiar da flexibilidade deste regime, pois ele permite compensar prejuízos e ajustar a base de cálculo do imposto;
  4. se a empresa está em uma fase de expansão e precisa de maior flexibilidade tributária, uma vez que permite ajustar o pagamento de impostos conforme o aumento do faturamento e aproveitar incentivos fiscais;
  5. empresas que buscam mais rigor na gestão financeira e exigem precisão nas informações contábeis e fiscais, como aquelas em fase de auditoria ou que precisam captar investimentos.

Também é preciso lembrar que a mudança para o Lucro Real idealmente deve ser feita no início do ano fiscal para evitar complicações e garantir que a empresa já inicie o período com todas as adaptações necessárias implementadas.

Por fim, é importante ressaltar que, antes de realizar a mudança, é crucial que a empresa tenha uma estrutura contábil capaz de atender às exigências deste regime. Isso inclui uma equipe contábil qualificada e sistemas de gestão financeira que possam registrar detalhadamente todas as transações e atender aos requisitos de conformidade.

Ao longo deste artigo, veremos alguns pontos essenciais sobre o processo de migração de empresas para o regime tributário de Lucro Real, tais quais suas vantagens e desvantagens, fatores decisivos, melhor momento para a transição e respostas de algumas perguntas mais frequentes a respeito do assunto. 

Você também vai conhecer um estudo de caso de um grupo de empresas fabricantes de panelas que, através de um estudo tributário, percebeu que poderia ter uma estimativa de até 5 milhões de reais em economia trimestral por meio da mudança para o Lucro Real. Confira!

A Importância de Uma Decisão Estratégica

Um fator importante a se considerar ao mudar o regime da sua empresa para o Lucro Real é que esta decisão não é apenas uma mudança contábil, mas sim uma decisão estratégica que pode impactar o futuro de um negócio, sendo fundamental entender que essa transição exige um planejamento cuidadoso e uma análise aprofundada da situação financeira e dos objetivos do negócio.

Essa escolha exige uma análise aprofundada das condições econômicas e operacionais do negócio, uma vez que o Lucro Real traz tanto benefícios como responsabilidades que demandam organização e controle detalhados.

Para que esta decisão seja estratégica, leva-se em conta fatores como: análise detalhada da situação da empresa e sua situação financeira (seus custos, receitas e investimentos), realizar simulação da carga tributária nos dois regimes para comparar os resultados; fazer planejamento tributário detalhado (considerando as particularidades do negócio e as projeções futuras) e ter auxílio de um contador especializado para tomar a melhor decisão e implementar a migração de forma segura.

Fatores a Serem Considerados na Migração

Antes de realizar a migração para Lucro Real, é fundamental que a empresa analise diversos fatores antes de tomar essa decisão.

  • empresas de grande porte com operações complexas e alto volume de investimentos tendem a se beneficiar mais do Lucro Real. Além disso, alguns setores possuem características específicas que podem influenciar a escolha do regime tributário. Empresas com alta margem de lucro podem ter uma carga tributária menor no Lucro Real;
  • empresas que realizam grandes investimentos em bens de capital podem aproveitar a depreciação acelerada desses bens no Lucro Real, reduzindo a base de cálculo do imposto;
  • empresas com operações complexas, como aquelas que realizam exportações ou possuem diversas fontes de receita;
  • empresas com planejamento tributário a longo prazo podem encontrar no Lucro Real uma ferramenta mais eficiente;
  • empresas com altos custos operacionais podem deduzi-los da base de cálculo do imposto no Lucro Real, reduzindo a carga tributária;
  • a migração exige uma gestão contábil mais rigorosa e detalhada, o que pode gerar custos adicionais e demandar mais recursos da empresa;
  • caso a contabilidade não seja realizada de forma correta, a empresa pode estar sujeita a autuações fiscais;
  • a migração envolve custos com a contratação de um contador especializado, a adaptação do sistema contábil e a geração de informações adicionais;
  • é importante analisar os benefícios fiscais disponíveis para empresas no Lucro Real, como a Lei do Bem, que incentiva investimentos em inovação.

Benefícios da Migração para o Lucro Real

É essencial ressaltar que a migração para o Lucro Real exige um acompanhamento contábil mais rigoroso e pode gerar custos adicionais. No entanto, os benefícios a longo prazo podem compensar esses custos, especialmente para empresas que buscam um crescimento sustentável e um planejamento tributário mais eficiente.

Maior Flexibilidade Tributária

O Lucro Real permite que a empresa pague impostos com base no lucro efetivo obtido, ao invés de uma margem presumida. Isso proporciona maior flexibilidade e pode resultar em economia tributária, especialmente em períodos de menor lucratividade.

Por exemplo, caso a empresa tenha uma queda nas vendas ou um aumento nas despesas, o imposto devido será ajustado de acordo com essa nova realidade, oferecendo mais controle sobre o pagamento de tributos, além de permitir o planejamento para otimizar a carga tributária.

Possibilidade de Deduções de Custos

Ao transitar para esse regime, é possível deduzir uma ampla gama de despesas operacionais e investimentos, como salários, aluguel, depreciação de ativos e outras despesas necessárias para a operação do negócio, reduzindo a base de cálculo dos impostos e pode gerar economia fiscal significativa.

Para empresas com altas despesas operacionais, como indústrias e empresas de serviços, essa possibilidade de deduzir custos pode ser um benefício significativo, permitindo uma redução considerável da carga tributária e uma maior rentabilidade.

Planejamento Tributário Mais Detalhado

Nesse regime, as empresas podem realizar um planejamento tributário mais detalhado e estratégico por meio de um acompanhamento minucioso das receitas e despesas, sendo possível identificar oportunidades de redução de impostos e tomar decisões financeiras mais informadas. Além disso, ela pode otimizar o uso de créditos fiscais, como PIS e Cofins, relacionados a insumos e outros custos, o que não seria possível em outros regimes tributários. 

Imagem de Maior Profissionalismo

Empresas que adotam o Lucro Real muitas vezes são vistas como mais profissionais e transparentes, porque esse regime exige um controle rigoroso da contabilidade e das demonstrações financeiras, o que pode transmitir maior credibilidade a investidores, clientes e parceiros de negócios.

O Lucro Real, por ser frequentemente associado a uma gestão financeira mais robusta e a um nível mais alto de conformidade fiscal, seu aumento na credibilidade pode ser vantajoso, especialmente para empresas que buscam ampliar suas operações, firmar parcerias estratégicas ou atrair investimentos. 

Quando a Migração Não é Indicada

Nem sempre essa transição é a melhor opção, e existem casos em que outros regimes tributários podem ser mais vantajosos, como por exemplo:

Empresas com Baixa Margem de Lucro

Se a empresa opera com margens de lucro muito baixas, a base de cálculo dos impostos no Lucro Real pode ainda ser desfavorável porque, no Lucro Real, o imposto é calculado com base no lucro efetivo da empresa, ou seja, o valor das receitas menos as despesas.

Em alguns casos, outros regimes tributários, como o Lucro Presumido ou Simples Nacional, podem ser mais vantajosos, especialmente se a empresa conseguir se enquadrar nas alíquotas mais baixas desses regimes.

Empresas com baixa margem de lucro podem não ter as condições necessárias para gerar uma base tributária baixa no Lucro Real, e, portanto, pagar mais impostos do que no regime simplificado.

Empresas com Grande Volume de Despesas Indedutíveis

Se a empresa possui um grande volume de despesas que não são dedutíveis, como multas, doações ou despesas não comprovadas, o Lucro Real também pode não ser a melhor escolha, porque essas despesas não reduzirão a base de cálculo dos impostos.

Nesse caso, o Lucro Presumido, que aplica uma porcentagem fixa sobre a receita bruta, pode ser mais simples e vantajoso, pois não depende da análise detalhada de despesas dedutíveis.

Empresas com Operações Simples

Para empresas com operações mais simples e menor volume de transações, a complexidade e os custos associados ao controle contábil e fiscal exigidos pelo Lucro Real também podem não valer a pena. 

O Lucro Real exige uma contabilidade mais detalhada e um controle preciso de todas as despesas e receitas, além de demandar mais tempo e esforço para o cumprimento das obrigações fiscais, como a entrega de escrituração contábil detalhada e o preenchimento de declarações específicas. 

Regimes mais simplificados, como o Simples Nacional, podem ser mais adequados e menos onerosos em termos de compliance. O Lucro Presumido, que é mais simples e fácil de administrar, também pode ser uma opção, pois ele é mais adequado para empresas de menor porte ou com estrutura operacional simplificada.

Fatores Decisivos para a Migração

A transição para o regime de Lucro Real deve ser avaliada com base em vários fatores que podem impactar diretamente a carga tributária da empresa e a complexidade da sua gestão fiscal, como:

Tamanho da Empresa e Faturamento

Empresas de maior porte ou com faturamento anual superior a R$78 milhões são obrigadas a adotar o Lucro Real, pois ele permite uma apuração mais precisa dos tributos com base no lucro efetivo, considerando as despesas operacionais dedutíveis.

Porém, mesmo empresas menores podem considerar a transição se seu faturamento estiver crescendo rapidamente. A análise do faturamento e da escala da operação ajuda a determinar se a estrutura e os benefícios fiscais do Lucro Real são vantajosos.

 No caso de empresas menores com um faturamento abaixo do limite de R$ 78 milhões (atualmente, o teto para a adoção do Lucro Presumido), podem não ter estrutura para lidar com a complexidade do Lucro Real.

Setor de Atuação

O setor de atuação da empresa pode influenciar a decisão, já que setores que possuem muitas despesas dedutíveis, como indústrias de manufatura, empresas de serviços de tecnologia e consultorias, podem se beneficiar deste regime, pois a possibilidade de deduzir uma série de custos operacionais e tributários pode reduzir consideravelmente a base tributável, resultando em uma carga tributária mais baixa.

Por outro lado, setores com despesas menos dedutíveis ou com operações simplificadas podem não encontrar tantas vantagens.

Estrutura da Empresa

No caso de empresas com uma estrutura financeira complexa, que inclui diversas receitas e despesas, também tendem a se beneficiar deste regime, pois podem aproveitar melhor as deduções e as possibilidades de planejamento tributário, estando mais preparadas para a transição.

A estrutura interna da empresa inclui sua contabilidade e equipe e processos fiscais e, já possuindo uma contabilidade estruturada, com processos bem definidos e uma equipe qualificada para lidar com as complexidades fiscais, têm mais condições de adotar o Lucro Real de forma eficiente.

Projeções de Crescimento

Empresas que esperam crescer significativamente nos próximos anos podem achar o Lucro Real mais atrativo, pois ele permite uma tributação mais ajustada à realidade financeira da empresa, assim um crescimento sustentável pode justificar o investimento em uma estrutura contábil mais complexa.

Esse regime permite uma gestão mais eficaz dos impostos à medida que a empresa cresce, já que ele é baseado no lucro efetivo e permite um planejamento tributário mais detalhado, que pode ser ajustado conforme a evolução da empresa.

Como Tomar a Decisão Certa

Realize uma Análise Custo-Benefício Detalhada

Comece identificando os custos envolvidos na migração, como: contratação de um contador especializado, adaptação do sistema contábil, geração de informações adicionais; implementação de novos processos e controles internos; e adaptação dos sistemas e processos internos.

 

É importante também listar todos os benefícios potenciais da migração, como: redução da carga tributária através da dedução de custos e investimentos; adaptação da contabilidade às especificidades do negócio; maior controle sobre os custos e receitas da empresa; e planejamento tributário, que possibilidade de planejar a carga tributária a longo prazo.

 

Por fim, compare os custos e benefícios por meio de uma comparação detalhada entre os custos e benefícios identificados. Dessa forma, você terá uma análise custo-benefício detalhada que ajudará sua empresa a tomar a decisão certa sobre essa transição.

Consulte um Contador Especializado

A orientação de um contador especializado também é crucial, pois poderá oferecer uma visão profissional e personalizada da situação financeira da empresa e dos impactos da migração para o Lucro Real. 

O contador também poderá ajudar a entender as nuances das leis tributárias e garantir que a transição seja feita de maneira correta e vantajosa.

Simule Cenários Futuros

Nesta etapa, é recomendado utilizar projeções financeiras para simular diferentes cenários e avaliar o impacto da migração na sua empresa, avaliando como diferentes variáveis, como a variação da receita ou dos custos, podem afetar o resultado no Lucro Real. Simule cenários otimistas e pessimistas para ter uma visão mais completa dos possíveis resultados. Este processo ajudará a visualizar o impacto da migração no fluxo de caixa, avaliar a sustentabilidade da migração no longo prazo e identificar possíveis riscos.

O Momento Certo para Migrar

Início do Exercício Fiscal

O início de um novo exercício fiscal é um excelente momento para avaliar a situação da empresa e planejar as estratégias tributárias para o ano seguinte. Ao iniciar a migração no começo do ano, a empresa terá um ano inteiro para se adaptar ao novo regime e ajustar seus processos, permitindo uma transição mais suave, pois a contabilidade do ano anterior já estará encerrada e a empresa poderá iniciar o novo ano com a contabilidade adaptada ao Lucro Real.

Algumas empresas podem optar por adiar a migração para o início do ano seguinte para aproveitar algum benefício fiscal específico que esteja disponível apenas para o regime atual.

Mudanças na Legislação Tributária

Devido às constantes mudanças na legislação tributária, novas leis ou alterações nas regras fiscais podem tornar o Lucro Real mais ou menos vantajoso. Por este motivo, avaliar essas mudanças com a ajuda de um contador pode indicar se é o momento certo para a migração. 

Algumas mudanças que podem ocorrer, tornando o Lucro Real mais vantajoso, são relacionadas a ajustes nas alíquotas e incentivos fiscais (ou a introdução de novos incentivos), simplificação de obrigações acessórias (permitindo maior flexibilidade na dedução de custos) e mudanças no controle de fiscalização e compliance (evitando problemas com a Receita Federal).

Alterações no Perfil da Empresa

Mudanças no perfil da empresa podem torná-la mais apta a se beneficiar das vantagens oferecidas por esse regime, como por exemplo: crescimento acelerado, diversificação das fontes de receita, aumento das despesas dedutíveis ou mudanças na estrutura societária.

Essas alterações podem influenciar na decisão de migração de regime por diversas razões, como seu aumento do faturamento, diversificação de atividades ou mudança de seu modelo de negócios, alterações nos custos operacionais e mudança no perfil de clientes e mercados.

Estudo de Caso: A Jornada de um grupo fabricante de panelas

Por meio de um estudo tributário, um grupo fabricante de panelas realizou uma análise para avaliar o impacto financeiro do regime de Lucro Real em três meses, analisando dados fiscais e gerenciais. A análise simulou a escrituração fiscal e contábil, facilitando a identificação de estratégias tributárias e ajustes em precificação e custos. 

No Lucro Real, a empresa observou uma economia de 40 mil reais em tributos indiretos e detectou erros na apuração do ICMS e IPI devido à classificação incorreta de itens no Lucro Presumido. 

O estudo também revelou que a baixa margem de lucro (inferior a 2%) e práticas fiscais ineficientes resultaram em um pagamento excessivo de 1 milhão de reais. 

Como solução, foi recomendada a migração para o Lucro Real, fechamento de uma empresa e ajustes administrativos, com uma estimativa de até 5 milhões de reais em economia trimestral.

Perguntas Frequentes

Quais os fatores que influenciam a decisão de migrar para o Lucro Real?

A escolha mais adequada dependerá das características específicas de cada empresa, como alguns fatores essenciais:

  • tamanho e faturamento da empresa
  • setor de atuação
  • estrutura da empresa
  • projeções de crescimento
  • legislação tributária
  • capacidade administrativa
  • custos operacionais
  • benefícios fiscais

Esses fatores ajudam a entender se o Lucro Real pode proporcionar uma vantagem competitiva, sendo fundamental que a empresa realize uma análise custo-benefício e busque o auxílio de um contador especializado para tomar a decisão mais adequada.

Qual a diferença entre o Lucro Real e o Lucro Presumido?

A principal diferença entre o Lucro Real e o Lucro Presumido está na forma como o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) são calculados. No Lucro Real, o imposto é calculado sobre o lucro líquido real da empresa, ou seja, sobre a diferença entre todas as receitas e todas as despesas de um determinado período. Ele também permite uma maior flexibilidade na dedução de custos e investimentos e exige uma contabilidade mais detalhada e precisa, possibilitando maior aproveitamento de benefícios fiscais e otimização da carga tributária.

Por outro lado, no Lucro Presumido, imposto é calculado sobre uma estimativa de lucro, baseada em um percentual aplicado sobre a receita bruta, o qual varia de acordo com a atividade da empresa. A contabilidade do presumido também é mais simples, suas deduções são limitadas, e a carga tributária pode ser maior em alguns casos, especialmente para empresas com margens de lucro elevadas.

Quais são os impostos incidentes sobre o Lucro Real?

Os principais impostos incidentes sobre o Lucro Real, ou seja, aqueles que incidem sobre o lucro líquido apurado pela empresa, são Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Porém, além desses, outros impostos podem incidir, dependendo da atividade da empresa e de suas operações, como: 

  • PIS/PASEP: Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público
  • COFINS: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social  
  • Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
  • Imposto sobre Serviços (ISS)

Como é feito o cálculo do lucro real?

O cálculo do Lucro Real possui uma base simples (Receita – Despesas = Lucro Real). Mas a legislação tributária brasileira estabelece diversas regras e ajustes que devem ser considerados para chegar ao valor final sobre o qual incidirão os impostos, como a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), ajustes fiscais (como a inclusão de receitas não contabilizadas ou a exclusão de despesas não dedutíveis), cálculo do lucro real e aplicação das alíquotas do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).

Quais são as obrigações acessórias do Lucro Real?

As obrigações acessórias (conjunto de declarações que as empresas devem cumprir para demonstrar ao Fisco) vão além do simples pagamento dos tributos, sendo as principais: a Escrituração Contábil Digital (ECD), a Escrituração Contábil Fiscal (ECF), a Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF), a Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF), a Relação Anual de Informações Sociais (RAIS) e o Guia de Informação e Apuração do ICMS (GIA).

Além destas citadas acima, as empresas do Lucro Real podem ter outras obrigações acessórias, como emissão de notas fiscais, escrituração de livros fiscais específicos e entrega de outras declarações [como a Declaração de Serviços (DAS)].

Qual o momento ideal para migrar para o Lucro Real?

O momento ideal para migrar para o Lucro Real depende de diversos fatores específicos a cada empresa, como seu faturamento, sua margem de lucro, a estrutura de custos da empresa, os seus planos de investimento, a complexidade da operação a e legislação tributária.

Também é importante considerar se a empresa está passando por fase de crescimento, mudando de atividade,  lançando novos projetos ou se o regime oferece oportunidades de planejamento tributário.

Quais os principais benefícios da migração para empresas de grande porte?

  • Deduções fiscais ampliadas de custos operacionais, investimentos, salários, aluguéis, depreciação de ativos e muito mais, reduzindo a base de cálculo dos impostos;
  • Compensação de prejuízos fiscais de exercícios anteriores;
  • Planejamento tributário estratégico, podendo adiar ou antecipar receitas e despesas e minimizando a carga tributária;
  • Ajuste mais preciso à realidade financeira da empresa;
  • Transparência e credibilidade por controle contábil rigoroso e detalhado;
  • Foco em sustentabilidade financeira a longo prazo.

Quais os riscos da migração para o Lucro Real?

  • Aumento da burocracia;
  • Maior complexidade e sujeita a constantes alterações;
  • Risco de erros na apuração dos impostos;
  • Instabilidade econômica;
  • Custos adicionais;
  • Perda de benefícios exclusivos do Lucro Presumido ou do Simples Nacional.

Qual o custo para migrar para o Lucro Real?

Esta pergunta não possui uma resposta única e simples, pois os custos envolvidos variam de empresa para empresa. 

Diversos fatores influenciam nesse processo, como: tamanho da empresa, setor de atuação, nível de complexidade da operação, e contratação de consultoria especializada.

Além disso, se tratando dos principais custos envolvidos na migração é importante entender que a contabilidade da empresa precisará ser adaptada para atender às exigências do Lucro Real, assim como custos com a contratação de uma empresa de auditoria independente (obrigatório para Lucro Real), investimento em novos sistemas ou adaptações nos sistemas existentes como os de gestão integrada (ERP), custos trabalhistas, jurídicos e operacionais.

Posso sair do Simples Nacional direto para o Lucro Real?

Sim, é possível sair do Simples Nacional e optar pelo regime de Lucro Real, mas esse processo requer alguns passos específicos, como:

  • informar à Receita Federal que deseja sair do Simples Nacional (no Portal do Simples Nacional), mas a mudança só será efetiva no início do próximo ano-calendário; 
  • todas as obrigações fiscais pendentes no regime do Simples Nacional precisam estar quitadas, como impostos e contribuições devidas até a data da exclusão;
  • a contabilidade da empresa  deve estar preparada para o regime de Lucro Real, pois requer adoção de um sistema contábil mais detalhado e rigoroso;
  • a orientação de um contador ou profissional de contabilidade é importante para garantir que a transição seja feita de forma correta e conforme as normas fiscais;
  • após a exclusão do Simples Nacional, é necessário realizar o novo cadastro fiscal da empresa, adaptando-se às obrigações acessórias do Lucro Real.

No Lucro Real a empresa paga menos imposto?

Sim, empresas no regime de Lucro Real podem pagar menos impostos, mas isso depende de seu perfil de despesas e de sua margem de lucro. 

O Lucro Real permite que a empresa deduza uma série de despesas diretamente da base de cálculo do imposto, reduzindo assim o montante tributável. Por isso, empresas com altos custos operacionais ou que reinvestem parte significativa de seu faturamento em despesas dedutíveis costumam ter vantagens fiscais neste regime.

A Decisão de Migrar é Personalizada

A decisão de migrar para o regime do Lucro Real é uma escolha estratégica que deve ser tomada de forma personalizada para cada empresa, não havendo um modelo específico que se aplique em todas as situações.

Devem ser levados em conta neste momento de migração o perfil da empresa (tamanho, setor de atuação, complexidade das operações, margem de lucro e estrutura de custos), seus objetivos de negócio (metas como crescimento, investimento em novos projetos ou otimização da carga tributária), a possibilidade de realizar um planejamento tributário mais elaborado, seu contexto econômico e as mudanças na legislação tributária.

A Importância de um Aconselhamento Especializado

Um aconselhamento profissional é fundamental nesse processo, pois garante que a empresa tome a decisão mais adequada e evite problemas futuros. O Lucro Real oferece vantagens, mas também exige uma estrutura contábil robusta e uma gestão detalhada para garantir o cumprimento das obrigações fiscais e maximizar os benefícios financeiros.

Por este motivo, um profissional ou equipe especializada pode ajudar a empresa a entender se a migração para o Lucro Real realmente trará economia tributária, considerando fatores como a margem de lucro, o setor de atuação, e o perfil de despesas dedutíveis da empresa. Um contador especializado pode implementar processos que reduzem esses riscos e asseguram que todos os créditos fiscais sejam aproveitados, além de realizar o planejamento tributário com estratégias personalizadas.

Próximos Passos

Até aqui, você pôde conhecer mais sobre o Lucro Real e entender quando vale a pena mudar para este regime. Entendendo melhor a situação da sua empresa ou querendo saber se está apto para esta transição, é essencial realizar um estudo tributário com profissionais especializados! A OSP oferece um orçamento gratuito para você e sua empresa – acesse nosso site ou envie uma mensagem em nosso contato no WhatsApp e saiba mais!