Simulador IR Alta Renda 2026
Estime o impacto da nova tributação mínima e IRRF sobre dividendos (Lei 15.270/2025). Diagnóstico automático em 2 minutos.
O que mudou em 2026?
- Tributação Mínima (TM): Alíquota progressiva de 0% a 10% sobre renda total acima de R$ 600k/ano
- IRRF sobre dividendos: 10% de retenção mensal para pagamentos acima de R$ 50k da mesma empresa
Informe sua Renda Mensal
Preencha com os valores médios mensais estimados para 2026.
Como calcular o IRRF e a Tributação Mínima em 2026
A calculadora acima faz a conta automaticamente. Entender a lógica em 3 passos ajuda a planejar o ano e a estimar o imposto de renda devido sobre seus dividendos.
Passo 1IRRF de 10% sobre dividendos (retenção mensal)
Quando uma mesma empresa distribui mais de R$ 50.000 em dividendos no mês para o mesmo sócio, retém-se 10% na fonte (IRRF) sobre o valor pago. É uma antecipação do imposto, compensável no ajuste anual — não um imposto novo cumulativo.
Passo 2Tributação Mínima (IRPFM) anual
Some toda a renda do ano (pró-labore, aluguéis, dividendos e demais rendimentos). Se o total ultrapassar R$ 600.000, aplica-se uma alíquota mínima que sobe progressivamente de 0% (em R$ 600 mil) até 10% (a partir de R$ 1,2 milhão/ano). Desse imposto mínimo, abate-se o que já foi pago pela tabela progressiva normal e o IRRF retido na fonte.
Passo 3Ajuste anual: a pagar ou a restituir
Na declaração de 2027 (ano-base 2026), compara-se o que já foi retido (IRRF) e pago durante o ano com a Tributação Mínima devida. Reteve mais do que o mínimo → restituição; reteve menos → imposto a pagar. Por isso vale planejar a reserva de caixa já em 2026.
Pessoa Física × Holding: como os dividendos são tributados
| Aspecto | Recebimento direto (PF) | Via estrutura (holding) |
|---|---|---|
| Dividendos > R$ 50k/mês (mesma fonte) | IRRF de 10% retido na fonte | Depende do fluxo e do momento da distribuição entre exercícios |
| Tributação Mínima (renda > R$ 600k/ano) | Incide sobre a renda total da pessoa física | Planejamento da retirada pode escalonar a renda anual tributável |
| Pró-labore | Tabela progressiva até 27,5% + INSS | Mesma regra sobre as retiradas de pró-labore |
| Sucessão patrimonial | Inventário e ITCMD sobre os bens | Transferência de quotas pode facilitar o planejamento sucessório |
Comparativo educativo — não é recomendação. A estrutura ideal depende do seu caso concreto; fale com um especialista antes de decidir.
Perguntas Frequentes
Esclareça suas dúvidas sobre a nova tributação de alta renda
1. A partir de qual valor de renda a nova tributação se aplica?
A Tributação Mínima (TM) se aplica a partir de R$ 600.000 anuais de renda total. A alíquota aumenta progressivamente até 10% para rendas acima de R$ 1.200.000/ano. Isso inclui todas as fontes: pró-labore, aluguéis, lucros e dividendos.
2. O que é o IRRF de 10% sobre dividendos?
É uma retenção mensal de 10% sobre lucros/dividendos quando uma mesma empresa distribui mais de R$ 50.000 por mês para um sócio. Essa retenção é uma antecipação do imposto que será ajustado na declaração anual. Se você recebe dividendos de múltiplas empresas e nenhuma paga mais de R$ 50k/mês, não há retenção mensal.
3. Posso ter restituição mesmo com a nova lei?
Sim! Se você tem IRRF retido mensalmente (10% sobre dividendos) e esse valor superar o imposto mínimo anual calculado, você terá direito à restituição na declaração de 2027. Isso é comum quando a renda está próxima dos R$ 600k, onde a alíquota mínima ainda é baixa.
4. Vale a pena reestruturar minha holding agora?
Depende da sua situação específica. Se você tem alta dependência de dividendos (acima de 70%) e sua renda ultrapassa R$ 600k, pode haver oportunidades de otimização através de: rebalanceamento pró-labore vs. dividendos, estruturação de holdings, ou planejamento sucessório. O ideal é fazer um diagnóstico personalizado até março/2026.
5. Esta simulação é precisa?
É uma estimativa educativa baseada na Lei 15.270/2025. O cálculo real pode variar dependendo de: deduções permitidas (saúde, educação), rendimentos isentos, créditos compensáveis, e outras variáveis da sua DIRPF. Use esta simulação como ponto de partida, mas sempre valide com um contador para cálculos oficiais.
6. Tenho múltiplas empresas. Como funciona?
A Tributação Mínima considera a renda total de todas as fontes. Já o IRRF de 10% é retido apenas se uma única empresa pagar mais de R$ 50k/mês. Se você tem várias empresas pagando valores menores, não há retenção mensal, mas o imposto será devido no ajuste anual. Planeje reserva financeira para 2027.
7. Quando entra em vigor?
A primeira declaração com a nova regra será em 2027, referente aos rendimentos de 2026. O IRRF mensal já começa em janeiro/2026. Por isso, é importante planejar sua estrutura tributária até março/2026 para maximizar eficiência fiscal durante todo o ano.
Simulação Educativa
- Este cálculo é uma estimativa educativa baseada na Lei 15.270/2025
- O IRRF de 10% é mensal, aplicado por empresa pagadora
- Considera distribuição regular de dividendos ao longo do ano
- O cálculo real depende da DIRPF completa com todas as deduções
- Não substitui apuração fiscal oficial - consulte sempre um contador