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Simulador de Regime Tributário

Compare Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real em minutos. Descubra qual regime pode economizar milhares de reais por ano para sua empresa.

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Perguntas Frequentes

A simulação considera todos os impostos?

A simulação considera os principais tributos federais (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) e a alíquota do Simples Nacional. Impostos estaduais (ICMS) e municipais (ISS) variam conforme a atividade e localização, e são melhor analisados em uma consultoria personalizada.

Posso mudar de regime a qualquer momento?

A mudança de regime tributário geralmente só pode ser feita no início do ano fiscal (janeiro). Por isso, é importante planejar com antecedência. O Simples Nacional tem regras específicas de desenquadramento.

O Lucro Real sempre é mais vantajoso para grandes empresas?

Não necessariamente. O Lucro Real tende a ser vantajoso para empresas com margens menores ou que podem aproveitar créditos de PIS/COFINS. Empresas de serviços com alta margem podem se beneficiar mais do Lucro Presumido.

Como funciona o Fator R no Simples Nacional?

O Fator R é a relação entre folha de pagamento e faturamento. Se for igual ou superior a 28%, empresas do Anexo V podem ser tributadas pelo Anexo III, com alíquotas menores. Por isso perguntamos sobre sua folha de pagamento.

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Como funciona o Simulador de Regime Tributário

Este simulador compara, em minutos, a carga tributária da sua empresa nos três regimes — Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real — a partir do seu faturamento, margem e setor de atuação.

A escolha do regime é a decisão que mais impacta quanto uma empresa paga de imposto, e ela é anual e irretratável: definida no início do ano, vale para os 12 meses. Simular antes da virada evita pagar imposto a mais o ano inteiro. Os valores são uma estimativa educativa e não substituem a análise de um profissional habilitado.

Perguntas frequentes sobre regimes tributários

Qual regime tributário economiza mais imposto?

Depende da margem de lucro, do faturamento, da folha de salários e do setor — não há resposta única. O Simples Nacional nem sempre é o mais barato: empresas de serviço com folha baixa podem cair no Anexo V (alíquota inicial de 15,5%) e pagar mais que no Lucro Presumido. Este simulador compara os três regimes com os seus números.

Quando o Simples Nacional deixa de valer a pena?

Principalmente em dois cenários: margens altas com folha de salários baixa (que jogam a empresa para o Anexo V, mais caro), ou faturamento próximo do teto de R$ 4,8 milhões por ano. Nesses casos, Lucro Presumido ou Lucro Real frequentemente resultam em carga menor.

Qual a diferença entre Lucro Presumido e Lucro Real?

No Lucro Presumido, o IRPJ e a CSLL incidem sobre um lucro presumido por lei (presunção de 8% a 32% conforme a atividade) e o PIS/COFINS é cumulativo (3,65%, sem créditos). No Lucro Real, os tributos incidem sobre o lucro efetivo e o PIS/COFINS é não-cumulativo (9,25%, com direito a créditos sobre insumos). O Lucro Real costuma vencer quando a margem é baixa ou há muitos créditos a aproveitar.

Qual o limite de faturamento de cada regime?

O Simples Nacional vai até R$ 4,8 milhões de faturamento anual; o Lucro Presumido, até R$ 78 milhões. Acima de R$ 78 milhões — ou em atividades específicas (bancos, seguradoras, factoring, entre outras) — o Lucro Real é obrigatório.

Posso mudar de regime a qualquer momento?

Não. A opção pelo regime é anual e irretratável para o ano-calendário, definida no início do ano (com o primeiro recolhimento). Por isso simular antes da virada do ano é decisivo: uma escolha errada custa 12 meses de imposto a mais.

O simulador substitui a análise de um contador?

Não. Ele oferece uma estimativa educativa para orientar a decisão. A escolha definitiva exige a análise da estrutura completa da empresa (créditos, folha, ICMS-ST, benefícios setoriais) com um profissional habilitado.

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